개인 사업자 종합 소득세 셀프 신고 방법 경비 처리 완벽 가이드

 

 

 

종합소득세 셀프 신고는 국세청 홈택스나 손택스를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다. 사업소득자는 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 정규 증빙을 통해 경비를 인정받을 수 있으며, 이를 통해 세금을 절감할 수 있습니다.​

 

 

종합 소득세 신고 바로가기

 

1. 종합소득세 셀프 신고 절차

 

1-1. 홈택스 접속 및 로그인

• 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속합니다.
• 공동인증서, 금융인증서, 간편 인증(카카오톡, 네이버, 패스 등) 중 하나를 선택하여 로그인합니다.​

1-2. 종합소득세 신고 메뉴 선택

• 로그인 후 메인 화면에서 '종합소득세 신고' 메뉴를 클릭합니다.
• 정기 신고 기간(매년 5월 1일~5월 31일) 중에는 첫 화면에 바로 보일 수 있습니다.​

1-3. 신고 유형 선택

• 본인에게 해당하는 신고 유형을 선택합니다. 대부분의 납세자는 '정기 신고'를 선택하게 됩니다.​

1-4. 기본 정보 확인 및 입력

주민등록번호를 입력하고 '조회'를 클릭하면 기본적인 인적 사항 정보가 자동으로 채워집니다. 주소, 연락처 등 추가 정보를 확인하고 필요시 수정합니다.​

1-5. 소득 종류 선택 및 소득 금액 불러오기/입력

• 근로소득, 사업소득, 연금소득, 기타 소득 등 본인에게 해당하는 소득 종류를 선택합니다.
• 홈택스에서 제공하는 '종합소득세 신고 도움 서비스'나 '미리채움' 서비스를 활용하면 대부분의 소득 정보가 자동으로 불러와집니다. 불러온 소득 정보가 정확한지 확인합니다. 누락된 소득이 있다면 직접 입력합니다.​

1-6. 소득 공제 및 세액 공제/감면 입력

• 각종 소득 공제 항목(인적 공제, 연금보험료 공제, 주택담보대출 이자 상환액 공제 등)과 세액 공제/감면 항목(의료비, 교육비, 기부금, 월세액, 자녀세액공제 등)을 입력합니다.
• '미리채움' 서비스에서 제공하는 자료를 활용하고, 누락된 자료(예: 직접 기부한 기부금 등)는 추가로 입력합니다. 증빙서류가 필요한 항목은 미리 준비해 두는 것이 좋습니다.

​ 1-7. 세액 계산 결과 확인

• 입력한 소득, 공제, 감면 정보를 바탕으로 납부할 세액 또는 환급받을 세액이 자동 계산됩니다.
• 계산된 결과를 꼼꼼히 확인합니다.​

1-8. 신고서 작성 완료 및 제출

• 모든 정보를 입력하고 확인했으면 '신고서 작성 완료' 버튼을 클릭합니다.
• 작성된 신고서를 최종 확인하고 '제출하기' 버튼을 눌러 제출합니다.​

1-9. 접수증 확인 및 납부/환급

• 신고서 제출이 완료되면 접수증이 발급됩니다. 접수증을 확인하고 보관합니다.
• 납부할 세액이 있는 경우, 가상계좌, 신용카드 등으로 납부합니다. 홈택스에서 납부서 출력 또는 전자 납부 기능을 이용할 수 있습니다.
• 환급받을 세액이 있는 경우, 입력한 계좌로 환급됩니다.

​

2. 사업소득자의 경비 처리 방법

 

2-1. 정규 증빙 서류

• 세금계산서 또는 계산서: 다른 사업자로부터 재화나 용역을 공급받고 발급받은 서류입니다. 세금계산서는 부가가치세가 과세되는 거래에, 계산서는 부가가치세가 면세되는 거래에 사용됩니다.
• 신용카드 매출전표: 사업용으로 등록된 신용카드로 결제한 내역입니다.
• 현금영수증(지출증빙용): 현금으로 지출하고 발급받은 서류로, 반드시 '사업자 지출증빙' 용도로 발급받아야 합니다.
• 기타 영수증: 위 3가지 정규 증빙을 받기 어려운 소액 거래(건당 3만 원 이하)에 한해 제한적으로 사용될 수 있습니다.​

2-2. 기타 중요한 증빙 서류

• 인건비: 급여대장, 근로소득 원천징수영수증, 소득세 및 4대 보험 납부 내역, 계좌이체 내역 등.
• 임차료: 임대차 계약서 사본, 월세 이체 내역 등.
• 각종 세금 및 공과금: 재산세, 자동차세 등 사업 관련 세금 납부 영수증, 전기/수도/가스/통신비 등 공과금 납부 영수증 또는 고지서.
• 보험료: 사업 관련 보험(차량 보험, 사업장 화재 보험 등) 납부 영수증 또는 증명서.
• 기부금: 기부금 영수증.
• 차량 유지비: 유류비, 수리비 등에 대한 위 

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